出纳银行日记账模板百度文库（出纳银行日记账模板）
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1、出纳依据会计凭证登记“现金日记账”和“银行存款日记账”，凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账，其他的不记。
2、 举例说明：9月20日提取现金100（借：库存现金100，贷：银行存款100）；9月25日销售收到现金500（借：库存现金500，贷：主营业务收入500）；9月30日结转成本（借：主营业务成本，贷：库存商品）。
3、 现 金 日 记 账 月 日 凭证号 摘要 对方科目 收入 付出 结存 9 20 提取现金 银行存款 100 9 25 收到货款 主营业务收入 500 9月30日结转成本与现金无关，不登记“现金日记账”。
4、 银行存款日记账 月 日 凭证 摘要 对方科目 借方 贷方 方向 余额 9 20 提取现金 库存现金 100 贷 其他与银行存款无关的不登银行存款日记账。
5、 注意事项： 按时间顺序逐笔登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。
6、 2、定期（每月至少一次）与会计核对现金。
7、 3、定期到银行拿对账单，做“银行存款余额调节表”，与银行存款对账。
8、 4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。
9、 5、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划红线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面。
10、金额不允许涂改。
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