企业所得税计算题附答案版.pdf（企业所得税计算题）

导读大家好，我是小科，我来为大家解答以上问题。企业所得税计算题附答案版.pdf，企业所得税计算题很多人还不知道，现在让我们一起来看看吧！1...

大家好，我是小科，我来为大家解答以上问题。企业所得税计算题附答案版.pdf，企业所得税计算题很多人还不知道，现在让我们一起来看看吧！

1、计算企业所得税税前准许扣除的销售费用是（B）万元

扣除限额=（1480+100）*0.15=237 超支47万，所以税前准许扣除的销售费用=384-47=337

2、企业管理费用及相关加计扣除项目在计算企业所得税应纳税所得额时准许扣除的金额是（C）万元

业务招待费：14*0.6=8.4 （1480+100）*0.005=7.9 按7.9扣除

研究开发费用加计90*0.5=45扣除

所以企业管理费用及相关加计扣除项目在计算企业所得税应纳税所得额时准许扣除的金额=214-14+7.9+45=252.9

3、2011年应纳企业所得税为（B）万元

应纳税所得额=1480+100+10-600-10-337-252.9-23.4-11.7-10=345

2011年应纳企业所得税=345*0.15=51.75

假设固定资产报废损失未取得相关证明，那么试算2011年应纳企业所得税=（345+23.4）*0.15=55.26，参考答案里没有，所以选B

本文到此讲解完毕了，希望对大家有帮助。

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